为进一步加强公司经费管理，确保科学、高效、节约、安全地使用资金，遵照公司有关规定和公司实际情况，特制定本暂行办法。
第一条 必须遵守国家法律法规和公司的各项财务制度。公司加强对经费的使用管理，严格实行经费“一支笔”审批制度，对经费使用的合理性、合法性、真实性负责。
第二条 院经费日常报账等管理工作由财务“一支笔” 和公司报账员负责。
第三条 院成立由工会、教师及行政人员代表五人组成的财经监督小组。院财经监督小组每学期定期开展工作，了解并监督院经费收、支情况。
第四条 院行政办每月向经理报告财务收支情况，公司每年年底向院教职工代表会议报告公司财务情况。
第五条 院经费分为计划内、计划外两类。计划内经费为公司及上级有关部门下拨的教学、科研、行政办公等经费；计划外经费为绩效经费和创收、外单位资助等经费。计划内、外经费由公司财务处统一管理。
第六条 专项经费由专项经费负责人掌握使用，接受院财经小组检查监督。
第七条 计划内经费的使用，原则上按计划执行，一般不得突破。超预算的特殊项目经费，须报告并经信息会议讨论通过。分配给各办公室的办公费用，须严格掌握，不得超过。职工年度绩效工资按公司规定发放。
第八条 公司按规定所收取的各种费用均由报账员办理手续上缴公司财务。
第九条 经费支出、审批程序
1．各项经费开支均由当事人提供签名正式发票（或酬金分配名册），系、办各部门负责人（验收人或证明人）签名，分管院领导签名同意，交“一支笔”审批，然后到公司财务报帐。各项劳务酬金按规定需经理、书记签名同意。
2．各种开支，均需正式发票，并与实际开支相符。特殊开支，事先须征得分管院领导的同意，事后须出具由分管院领导签署意见的书面说明，否则，不予报帐。
3．除正常的教学科研办公开支外，各种经费开支审批权限为： 2000元以内的由分管院领导同意；2000元至5000元以内的须报请书记和经理同意；5000元以上的须经信息会议讨论同意。
第十条 教职工因公借款，需到公司办理借款手续。公事办完后应按照公司规定及时办理报账手续，逾期不报账者，由本人承担扣滞纳金的责任。
第十一条院经费管理办法中未尽事宜，由经理审定执行，或由经理提交信息会议集体讨论决定。
beats365
2014年9月20日